中文 English

鍏徃娉曞緥棰ㄩ毆綆$悊
 

     鍏徃娉曞緥棰ㄩ毆綆$悊
 
如何構建公司法律風險管理

作者:李梅 (博融律師)

  據有關資料顯示,自國資委2003年3月成立至2004年底,中央企業報請國務院國資委協調的法律糾紛案件達146起,涉及中央企業131家,直接涉案金額199億元,間接涉案金額已超過450億元。2005年3月18日,國務院國資委與全球企業法律顧問協會在北京召開了國有重點企業法律風險防范國際論壇。國務院國資委黃淑和副主任在論壇上發表了題為《加強法律風險防范保障和促進中國國有企業改革與發展》的講話?;剖綰退?,法律風險一旦發生,企業自身難以掌控,往往帶來相當嚴重的后果,有時甚至是顛覆性的災難,建立健全法律風險防范機制,是加強企業風險管理最基本的要求。

作為法律工作人員,長期以來從事著法律風險的救濟工作,對公司法律風險管理必要性的感觸頗為深刻。根據自己對公司法律風險管理的一點心得體會,寫了這篇文章,希望能夠為公司法律風險管理起到拋磚引玉的作用。

  構建公司法律風險管理,應當從戰略高度入手,緊緊圍繞公司的總體經營目標、經營方針與經營計劃,不能停留在職能管理的層面上,僅僅從流程、技術層面上去管理法律風險。

  首先,應當根據公司主體性質、經營性質以及公司發展戰略,全面收集與分析公司經營所處法律環境中的各種法律政策信息,識別與評估法律風險,這是公司法律風險管理的基礎。

  建立公司法律風險管理之前,應當全面了解公司所處法律環境的相關信息。根據公司的主體性質、經營性質以及公司發展戰略,全面收集與之相關的法律法規信息、政策信息,包括導向性信息,形成公司法律風險信息資料庫。同時,應當全面分析收集的信息,識別法律風險,評估法律風險影響的嚴重性、發生概率與可控性。

  在識別法律風險過程中,我想引用財務管理中研究投資組合風險和報酬所使用的兩個概念——系統風險和非系統風險。所謂系統風險,就是指那些影響所有公司的因素引起的風險,如戰爭、經濟衰退、通貨膨脹、高利率等。所謂非系統風險,是指發生于個別公司的特有事件造成的風險,如公司的工人罷工、新產品開發失效、失去重要的銷售合同、訴訟失敗,簽訂一個重要的合同等。根據應對法律風險方式的不同,我將法律風險分為不可控制型的系統風險與可控制型的非系統風險。例如,政策變更、新法律的頒布屬于系統風險,公司無法通過完善自身的制度去控制這種風險;合同風險、人事管理風險、知識產權風險、產品質量風險等就是非系統風險,非系統風險,公司可以通過完善自身的制度去控制這種風險。因此,將法律風險進行這樣的區分,有利于我們采用合適的方法應對法律風險,對于系統風險,我們可以采取風險承擔、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償等風險應對方方式,對于非系統風險,我們可以采取法律風險控制等應對方式。當然,風險的應對方式不是絕對的,在現實經濟活動中為了平衡各種利益關系,對有些非系統風險可能會采取風險承擔、風險轉移、風險轉換等方式予以應對。

  其次,根據公司的風險偏好,以及具體法律風險的特征,構建全方位、主次分明、層級清晰地事前防范、事中處理、事后救濟的法律風險管理框架,這是法律風險管理的核心。

  美國Coso委員會制定的《企業風險管理-整合框架》中對公司風險管理定義為“一個過程,它持續地流動于主體之內”“貫穿于企業,在各個層級和單元應用,還包括采取主體層級的風險組合觀”……。作為風險管理的分支——法律風險管理同樣具備這樣的特征。有人將公司法律風險與公司風險做了這樣一個比喻:法律風險,只是公司在社會海洋中航行時觸碰到的各種“暗礁”(風險)的一種;但是,公司的任何一種“撞礁”風險,最后都會帶來法律風險。公司法律風險的管理應該是全方位的,建立在公司經營的各個層面,如營銷、財務、人力資源、公共關系等。不要把法律風險管理僅僅理解為法律事務的管理,法律事務的管理,是法律部門的職責,而法律風險的管理應當是滲入到各個部門,各個層面,進行全方位的管理。

  建立制度的根本目的是為了獲取利益,如果為建立制度而支付的成本遠遠高于獲取的利益,那么這個制度是失敗的,應當放棄。如果對公司各個層面法律風險采取相同程度的控制措施,那么公司將支付一筆龐大的費用,我們不能為了管理法律風險而去管理法律風險,應當根據公司的風險偏好,主次分明、層級清晰地進行法律風險管理,形成權責明確、各層面相互協調、便于公司有效運轉的法律風險管理框架。

  再次,圍繞公司總體經營目標,制定各個層面的法律風險控制制度,這是法律風險管理的重點。

  無庸置疑,公司經營目標的合法性需要給予法律論證,但是這個目標一旦確定,則必須嚴格遵守,非經一定的程序不能修改,即使是法律風險管理也應當圍繞這個目標。

  當公司法律風險管理框架搭建完成后,僅僅是建立了公司法律風險管理的骨架,“骨架”的正常運轉,需要我們在既定的法律風險管理框架內,以公司經營總體目標為核心,根據各層面行為的性質以及與公司經營利益的關系,制定相應的具體法律風險控制制度,例如人事管理風險控制制度、知識產權風險控制制度、產品質量風險控制制度、交易結算風險控制制度、公共關系風險控制制度、經營競爭風險控制制度、資產管理風險控制制度、財務稅收風險控制制度、投資風險控制制度、籌資風險控制制度、重組并購風險控制制度等。制定各具體法律風險管理制度,應當保證它們之間的有效銜接,從而形成一個有機體。

  此環節一般是針對非系統風險而言,對于系統風險,以及為了平衡各方利益而需保留的法律風險,應當制定或采取其他必要防范措施,通過運用各種風險管理工具最終達到風險損失最小化的目的。

  最后,建立法律風險管理監管機制,這是法律風險管理的保障。

  中航油新加坡事件東窗事發后,人們發現當時的中航油曾聘請了國際四大會計師事務所之一-安永會計師事務所制定了《風險管理手冊》,但是在實際執行中卻流于形式。由此可見,如何保障實施制度,是構建制度不可或缺的一個方面。

  法律風險管理制度執行的有效性以及具體制度的可行性,需要監管機制予以配合。一套行之有效的監管機制,應當是既能在監管中發現問題,完善法律風險管理,又能在監管中監督執行,確保法律風險管理有效實施。

  有人寫文章強調法律風險管理文化的重要性,這是正確的。文化信仰是一個公司發展的精神動力。公司法律風險管理的建立與執行離不開人,在構建與執行公司法律風險管理的過程中,如何發揮人的主觀能動性?這需要將法律風險意識灌輸到人的意識里,將法律風險管理意識轉化為共同認識和自覺行動。因此,應當將法律風險管理融入到公司的整體管理文化中,大力培育和塑造良好的法律風險管理文化,樹立正確的法律風險管理理念,從公司的管理層,到公司的普通員工,增強其法律風險管理意識,從而促進公司建立系統、規范、高效的法律風險管理機制。

 

 

友情鏈接
最高人民法院    中國法院網    中華人民共和國司法部    中國律師網    秒速飞艇官方开奖直播记录   


© 2007 北京市博融律師事務所  京ICP備05055771號
地址:中國北京市朝陽區東大橋路8號尚都國際中心1009 郵編:100020
電話:+86-10-5870 0761/62   傳真:+86-10-5870 0765
//www.xcyiij.com.cn   //www.BRAttorneys.com